顧客跨境電商消費額度被冒用 平臺是否盡到審核義務(wù)

盜用別人身份信息在跨境電商上購物的行為，反映出平臺的技術(shù)手段和監(jiān)管部門的管理手段還未成熟，存在漏洞，使得不法分子鉆了空子。這也反映出消費者不斷增長的跨境購物需求和當前跨境消費額度限制之間的矛盾，在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，進一步增加消費額度，合理釋放跨境消費需求，不失為一個值得考量的策略。

你可知道，當你還在精打細算地海淘國外商品時，有人已在暗處盯上了你的消費額度，“取”之自用？

近日，多位網(wǎng)友反映，其跨境電商消費額度被他人冒用。通過中國電子口岸推出的“跨境電子商務(wù)年度個人額度查詢”平臺發(fā)現(xiàn)，這些人名下有多筆交易記錄并非自己本人購買，也沒有收到過這些商品。根據(jù)通關(guān)清單顯示，這些交易的訂購人姓名和身份證號是其本人，但訂購電話卻是一個陌生的手機號碼。

自2016年4月8日起，我國正式實施跨境電子商務(wù)零售進口稅收政策。新政規(guī)定，跨境電商零售進口商品的單次交易限值為人民幣2000元，個人年度交易限值為人民幣20000元。在限值以內(nèi)進口的跨境電子商務(wù)零售進口商品，可享受一定的稅收優(yōu)惠，超出限值，均按照一般貿(mào)易方式全額征稅。

專家分析，可能是有些消費者自己的跨境消費額度已滿額，為了繼續(xù)享受稅收優(yōu)惠，便冒用別人的身份信息進行購物，用這種非常規(guī)的方式擴大額度。

目前，這些網(wǎng)友已成立“通關(guān)身份信息盜用維權(quán)群”，群人數(shù)達到三十多人，為了維權(quán)，他們有的向12360海關(guān)熱線進行投訴，有的向公安部門報案。

那么，在這背后，究竟是誰動用了這些人的跨境電商消費額度？又是緣何“得逞”？

“神秘”訂購人

家住廣州的寶媽王蕓(化名)便是“受害者”之一。王蕓告訴法治周末記者，今年8月，其在蘇寧海外購平臺花費八百多元購買了四桶奶粉，購買后多日未見發(fā)貨，在與客服咨詢后得知，其跨境購買的消費額度已超出20000元的限額，無法完成交易，只能申請退款。

“今年總共就購買過2727.43元的東西，怎么可能會達到20000元？”王蕓感到疑惑，于是便搜索“跨境電子商務(wù)年度個人額度查詢”平臺一查究竟，可謂不查不知道，一查嚇一跳，結(jié)果顯示，王蕓名下有20筆交易記錄并非自己所購買，其20000元的額度只剩下660.07元，減去其真實消費過的金額，即有一萬六千多元的額度被別人使用了。

根據(jù)王蕓提供的通關(guān)清單，記者看到，每一筆交易記錄上都顯示了訂購人姓名、身份證號、電話、電商平臺、物流企業(yè)等信息。王蕓介紹，這被冒用的20筆交易記錄，購買物均為奶粉，上面所顯示的訂購人姓名和身份證號是其本人，但電話全是陌生的號碼；所顯示的電商平臺，自己幾乎也都沒聽說過。

以7月11日零點在嘉定海關(guān)駐出口加工區(qū)辦事處申報的這筆交易記錄為例，是一個186開頭的陌生號碼，以王蕓的姓名和身份證號碼，購買了6件可瑞康嬰兒羊奶粉，所涉及到的電商企業(yè)名為上海洋寶貝電子商務(wù)有限公司(以下簡稱“洋寶貝”)。

那這“神秘”的訂購人到底是誰？記者撥通了這個186開頭的號碼，顯示所屬地為南昌，該機主承認，自己確實在這個時間段購買過國外的奶粉，但是通過代購購買的，對記者所言的洋寶貝公司卻不知情。

該機主告訴記者，其作為小區(qū)用戶海外代購的委托人，負責給小區(qū)用戶購買奶粉，會經(jīng)常和代購打交道，每單收取部分提成，“我不知道他們用的是誰的名字，在收到貨時，會看到各種各樣的名字，他們說是限購，我也不知道是什么情況，反正我給錢、他們給我發(fā)奶粉”。

在記者問其是否會向代購提供身份證信息時，該機主答復：“要提供，但我們嫌麻煩，就他們自己搞定。”當記者想要獲取代購的聯(lián)系方式時，該機主坦言：“這個追問起來很麻煩的，網(wǎng)上信息那么多，身份信息也都可以買到的，用一下也不會怎樣吧。”

這位南昌的機主并不知，“用一下”就會使王蕓這樣的消費者，額度被提前消耗完。記者又分別和其他交易記錄上的手機號碼取得聯(lián)系，所得到的答復大體分為兩類，一類稱自己并未購買過奶粉，并懷疑自己的手機號碼是否也被他人利用；一類則像這位南昌機主一樣，承認自己買過，但對于用別人身份證信息的事情并不知情，對電商企業(yè)公司也不知情。“訂購人”不一致的答復，讓王蕓感到云里霧里。

電商平臺“袒露心聲”

那么，電商平臺能否給出答案？9月30日，法治周末記者聯(lián)系到上述洋寶貝公司。

洋寶貝相關(guān)負責人則稱，其平臺從事的是跨境電商B2B業(yè)務(wù)，信息都是由企業(yè)客戶提供。根據(jù)記者提供的王蕓被冒用的交易記錄，其向記者引薦了向洋寶貝提供消費者信息的一位企業(yè)客戶。記者聯(lián)系后得知，這位企業(yè)客戶是一家在澳洲注冊的物流公司。

該物流公司負責人解釋，其公司確實向洋寶貝公司提供過消費者信息，但是其所得到的信息是由國外的一些代購提供的，而國外代購所得到的信息，是由國內(nèi)的一些代購或者保健品店提供；其公司負責打好包裹運到國內(nèi)，將貨物表提交洋寶貝，沒有職能對消費者身份信息進行驗證，這部分是由跨境電商平臺負責和海關(guān)對接。

記者了解到，正常的跨境消費，首先是消費者在跨境電商平臺下訂單，并提供自己的個人信息，包括身份信息、郵寄地址、手機號碼；然后國外的賣家發(fā)貨后，經(jīng)由當?shù)氐霓D(zhuǎn)運公司，以快遞的方式將商品交由具有跨境運輸資質(zhì)的貨代公司，再運至國內(nèi)。之后，電商企業(yè)或電商平臺申報清單數(shù)據(jù)，國內(nèi)的物流公司負責清關(guān)接貨，把貨物發(fā)送到消費者手中。

除了洋寶貝之外，通過梳理這20筆交易記錄，還有一些交易記錄是產(chǎn)生于深圳佳源優(yōu)品供應(yīng)鏈有限公司(以下簡稱“佳源優(yōu)品”)、重慶市洋展購網(wǎng)絡(luò)科技有限公司(以下簡稱“洋展購”)等。

佳源優(yōu)品平臺相關(guān)負責人向記者介紹，作為跨境電商平臺，平臺上的信息是由入駐企業(yè)提供，其只負責把信息推送給海關(guān)部門，包括消費者的名字、身份證號、手機號碼、郵寄地址等信息，此前并不知有消費者身份信息被冒用的情況，平臺可以識別出身份證的真假，但無法識別出身份證的人是否與購買者是同一人。

洋展購相關(guān)負責人也解釋稱，用戶在跨境平臺購物時必須提供身份證號，很多情況下，不排除有用戶不想用自己的身份證號，或者自己的名下的額度已滿，可能就會找別人的身份證號進行使用，這種被冒用的概率還是較大的，因為海關(guān)驗證查詢的是身份有效信息，對于收貨地址和電話號碼是否是身份證本人，目前沒有驗證，所以會出現(xiàn)這種情況。

除了王蕓的經(jīng)歷之外，還有“受害者”向記者反映，其所涉及到的跨境電商平臺似乎存在“異常”。群里一位被冒用8單的姚先生稱，其8單交易所涉及的電商平臺均為一家深圳便宜點電子商務(wù)有限公司，在其聯(lián)系該平臺時，發(fā)現(xiàn)首頁已發(fā)布公告，稱被冒用者可與平臺聯(lián)系。不過，近日該網(wǎng)站一直無法打開。記者聯(lián)系上該公司相關(guān)人士，但截至發(fā)稿未作回應(yīng)。

是否盡到審核義務(wù)

浙江墾丁律師事務(wù)所主任張延來分析，跨境電商消費額度被盜用的情況，可能是由于個人跨境消費額度受限，所以有些人采取這種非常規(guī)的方式擴大額度；另外，也不排除是個別跨境電商從業(yè)者，利用用戶身份信息和消費額度，批量采購境外商品，然后在國內(nèi)轉(zhuǎn)賣；而個人信息的不規(guī)范使用，甚至存在倒賣個人信息的黑色產(chǎn)業(yè)，助長了盜用消費額度的行為蔓延。

那么，這些跨境電商平臺是否應(yīng)盡到審核義務(wù)？在交易時，應(yīng)如何審核訂購人的信息？記者多次撥打海關(guān)總署新聞辦電話，未取得聯(lián)系。

中國政法大學財稅法研究中心主任施正文介紹，按照規(guī)定，跨境電子商務(wù)零售進口稅收政策適用于：所有通過與海關(guān)聯(lián)網(wǎng)的電子商務(wù)交易平臺交易，能夠?qū)崿F(xiàn)交易、支付、物流電子信息“三單”比對的跨境電子商務(wù)零售進口商品；未通過與海關(guān)聯(lián)網(wǎng)的電子商務(wù)交易平臺交易，但快遞、郵政企業(yè)能夠統(tǒng)一提供交易、支付、物流等電子信息，并承諾承擔相應(yīng)法律責任進境的跨境電子商務(wù)零售進口商品。

此外，根據(jù)海關(guān)總署公告2016年第26號公告規(guī)定，電子商務(wù)企業(yè)應(yīng)當對購買跨境電子商務(wù)零售進口商品的個人(訂購人)身份信息進行核實，并向海關(guān)提供由國家主管部門認證的身份有效信息；無法提供或者無法核實訂購人身份信息的，訂購人與支付人應(yīng)當為同一人。

施正文指出，按照監(jiān)管要求，跨境電商應(yīng)對訂購人身份信息進行核實，應(yīng)當核實訂購人的真實性，確保訂購人與支付人為同一人；另外，在“三單”比對要相匹配的要求上，跨境電商平臺與監(jiān)管部門的落實可能還并不到位。

不過，張延來認為，上述規(guī)定只是要求提供有效身份信息，但身份信息如何與實際訂購人相匹配沒有明確要求，所以，平臺若獲取了身份證信息，應(yīng)算是履行了義務(wù)。

施正文分析，盜用別人身份信息在跨境電商上購物的行為，反映出平臺的技術(shù)手段和監(jiān)管部門的管理手段還未成熟，存在漏洞，使得不法分子鉆了空子；這種行為實則屬于偷稅，根據(jù)法律，可以讓冒用別人額度的消費者進行補稅，不過在執(zhí)法層面上，對一個個冒用額度者進行追究和管理，也較為困難，所以要想有效遏制這種情況，還需電商平臺在源頭加強審核，監(jiān)管部門加強執(zhí)法，盡快修復管理上存在的漏洞。

專家建議調(diào)整消費額度

對于王蕓等“受害者”身份信息泄露的渠道，張延來指出，目前我國對個人信息的保護力度還有待于提高，很多途徑都存在身分信息泄露的可能，跨境電商平臺、物流公司，甚至一些4S店、保險公司、賓館等都存在泄露個人信息的可能性；因此應(yīng)加大對濫用個人信息的懲處和執(zhí)法力度，規(guī)范跨境電商場景下的用戶信息審核。

“不過，對于類似的情況，不能單方面地把責任歸罪于平臺或者消費者，也應(yīng)當充分考慮到在當前的跨境電商大趨勢下，消費者不斷增長的跨境購物需求和當前跨境消費額度限制之間的矛盾，在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，進一步增加消費額度，合理釋放跨境消費需求，不失為一個值得考量的策略。”張延來談道。

在對外經(jīng)濟貿(mào)易大學國際經(jīng)濟貿(mào)易學院教授王健看來，跨境電商消費額度被盜用的問題，說明了監(jiān)管部門針對個人網(wǎng)上零售制定的個人跨境限額做法，在理論上，可以使跨境電商稅率向傳統(tǒng)進出口貨物稅率看齊，又保障了大部分消費者的合理需求，但在實踐中可能還存在一些問題，值得思考。

“實際上，對于有購物需求的人，即便不去盜用，也會借親朋好友的身份證使用，而監(jiān)管部門若想杜絕這種現(xiàn)象，可能又會增加更多的監(jiān)管成本，然后市場上又會出現(xiàn)規(guī)避的辦法，這樣反而會陷入一個怪圈。另外，現(xiàn)在的監(jiān)管制度一直在對個人物品和貨物進行區(qū)分，這種做法其實也增加了海關(guān)判斷的難度，因為政府監(jiān)管的種類越多、情況越多，實際上對政府監(jiān)管帶來的難度也就越大，市場當中也易滋生出各種套利的行為。”王健分析。

王健談道：“對比發(fā)達國家普遍的監(jiān)管方式，其做法較為簡單，只設(shè)定一個免稅的貨物價值，低于該貨值就可以免稅，超過就進行征稅，海關(guān)只需看貨物即可，不需要看這背后到底是誰的貨。因此，下次在修訂政策時，我建議可以嘗試將額度限制取消、不再區(qū)分個人物品和貨物，讓監(jiān)管方式能夠更加有效和簡便。”

記者了解到，最近跨境電商又迎來新一輪政策利好。9月20日，國務(wù)院常務(wù)會議決定，將跨境電商零售進口監(jiān)管過渡期政策再延長一年至2018年年底，并加快完善相關(guān)制度。

施正文認為，此前，稅收政策的不統(tǒng)一，也出現(xiàn)了跨境電商與一般貿(mào)易的競爭關(guān)系不公平的聲音，為平衡二者的關(guān)系，“4·8新政”對跨境電商零售進口的稅收進行了規(guī)范，給了跨境電商平臺一部分的優(yōu)惠；但從長遠來看，跨境電商規(guī)模在日益擴大，稅收優(yōu)惠不可以過多過濫使用，否則，不僅不利于企業(yè)之間的公平競爭，也會使國家稅收流失，還是應(yīng)逐步推進跨境電商稅收政策和國內(nèi)一般貿(mào)易稅收政策的并軌。

“不過，改革的力度還要看時機是否成熟，目前，只能通過折中的方法逐步進行調(diào)整，政策暫時不會有大的調(diào)整，因此就需要在管理上更加精細，防止漏洞出現(xiàn)，經(jīng)濟秩序出現(xiàn)混亂。”施正文補充。