國家金融監(jiān)督管理總局有關司局負責人就《商業(yè)銀行實施資本計量高級方法申請及驗收規(guī)定》答記者問

為深入貫徹中央金融工作會議精神，進一步加強商業(yè)銀行資本監(jiān)管，金融監(jiān)管總局近日發(fā)布《商業(yè)銀行實施資本計量高級方法申請及驗收規(guī)定》（以下簡稱《驗收規(guī)定》）。金融監(jiān)管總局有關司局負責人就相關問題回答了記者提問。

一、什么是“資本計量高級方法”？

2012年，《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》正式發(fā)布，建立了較為完善的商業(yè)銀行資本監(jiān)管框架，引入了標準方法和高級方法兩種計算資本充足率的方式。標準方法下，銀行適用監(jiān)管部門統(tǒng)一規(guī)定的風險權重或風險參數(shù)。高級方法下，銀行使用內部模型自行估計部分風險參數(shù)計量風險加權資產。高級方法的計量結果較標準方法精細化程度更高，同時對銀行的機制體制、計量模型、數(shù)據(jù)系統(tǒng)等方面也提出了更加嚴格的要求。經監(jiān)管部門驗收后，銀行方可采用高級方法計算風險加權資產和資本充足率。

2014年，工商銀行、農業(yè)銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行和招商銀行獲準實施高級方法，標志著我國商業(yè)銀行資本管理邁上了新臺階。經過10年左右的高級方法實踐，監(jiān)管部門和銀行業(yè)逐步積累了高級方法驗收和實施經驗，在風險計量、系統(tǒng)建設、數(shù)據(jù)管理和人才儲備等方面均有一定提升。

二、制定《驗收規(guī)定》的背景是什么？

2024年1月1日，修訂后的《商業(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡稱《資本辦法》）正式實施。新辦法對信用風險、市場風險和操作風險的計量規(guī)則進行了全面修訂，但修訂幅度不盡相同。其中，信用風險的計量邏輯和框架未做重大調整，市場風險和操作風險的計量方法變化較大。因此，原資本監(jiān)管框架下已獲準實施高級方法的工商銀行、農業(yè)銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行和招商銀行，在新資本監(jiān)管框架下信用風險可繼續(xù)適用高級方法，其他風險模塊需另行申請和驗收。除了6家已經獲準實施高級方法的銀行之外，近年來一些銀行積極推進高級方法建設，開展了大量實施準備工作，也有申請實施高級方法的訴求。

為進一步明確銀行實施高級計量方法的驗收流程和監(jiān)管要求，金融監(jiān)管總局研究制定了《驗收規(guī)定》，作為《資本辦法》的配套文件，為銀行高級方法申請和驗收工作有序開展提供制度依據(jù)和行動指南。

三、《驗收規(guī)定》的主要內容是什么？

《驗收規(guī)定》明確了高級方法的驗收標準、驗收程序和持續(xù)監(jiān)管框架，主要內容包括：

一是明確適用對象和驗收范圍，允許根據(jù)《資本辦法》相關規(guī)定劃分至第一檔的銀行，按照不同風險模塊分步實施、分別申請。二是規(guī)定高級方法實施的前提條件，要求銀行申請實施高級方法需具備經營業(yè)績穩(wěn)健和風險管理水平良好等條件。三是明確申請及驗收流程，細化各個環(huán)節(jié)中應提交的材料清單，全面覆蓋計量模型和支持體系的各項合規(guī)要求，提升申請及驗收工作質效。四是強調評估及驗收原則，結合資本監(jiān)管規(guī)則變化，提出不同風險模塊驗收的最低要求，提升資本計量結果的審慎性。五是完善持續(xù)監(jiān)管要求，提出監(jiān)管信息定期報送、重大調整事前認可等持續(xù)監(jiān)管要求，維護資本監(jiān)管有效性。

四、銀行實施資本計量高級方法需滿足哪些標準和條件？

銀行適用的資本監(jiān)管規(guī)則需與其資產規(guī)模、業(yè)務復雜程度、風險特征和管理水平相匹配?！顿Y本辦法》構建了差異化的資本監(jiān)管框架，將銀行分為三檔，其中，具備條件的第一檔銀行經監(jiān)管部門驗收通過可實施高級方法。具體要求包括：

一是需具備堅實的實施基礎?！厄炇找?guī)定》從公司治理、風險管理、內部控制、經營狀況、數(shù)據(jù)治理、信息系統(tǒng)以及結果應用等方面，提出了銀行申請實施高級方法需滿足的基本要求，只有經營業(yè)績穩(wěn)健、風險管理水平良好的銀行才具備資本計量高級方法申請條件。

二是需滿足審慎的監(jiān)管要求?！厄炇找?guī)定》細分信用風險內部評級法、市場風險內部模型法和操作風險自行計算內部損失乘數(shù)三大風險模塊，分別從政策流程、模型方法、參數(shù)估計、運行表現(xiàn)等各方面提出銀行實施高級方法應滿足的審慎監(jiān)管要求。銀行需全面落實相關規(guī)定。

三是需符合嚴格的技術標準?！顿Y本辦法》正文及相關附件對銀行實施高級方法需滿足的具體計量規(guī)則和技術細節(jié)進行了系統(tǒng)性規(guī)范。銀行需全面對標相關標準，確保計量模型審慎、可靠，治理結構、制度流程、數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)等支持體系穩(wěn)健、有效，計量結果充分反映真實風險水平。

五、實施高級方法對銀行的影響如何？

相較于實施統(tǒng)一風險權重的標準方法，高級方法允許銀行使用內部模型、自行估計風險參數(shù)計量資本，能夠提升資本計量的精細化程度。允許具備條件的銀行實施資本計量高級方法，有利于促進銀行不斷完善全面風險管理體系，提升數(shù)據(jù)基礎和質量，強化系統(tǒng)整合和自動化程度，形成基于風險量化的決策機制，促進銀行管理的科學化、精細化。同時，從單家機構來看，對于資產質量穩(wěn)健、風險管理水平良好的銀行，實施高級方法對資本充足率有正向作用。從銀行業(yè)整體來看，由于實施機構數(shù)量有限，對行業(yè)資本充足水平不會產生顯著影響。

六、《驗收規(guī)定》發(fā)布后，高級方法驗收的工作安排是什么？

金融監(jiān)管總局將做好資本計量高級方法驗收準備，結合銀行的申請意愿、風險管理狀況、系統(tǒng)建設水平及實際工作情況，科學制定工作方案。以“成熟一家、驗收一家”為基本原則，全面落實驗收要求，嚴格控制驗收質量，合理把握驗收節(jié)奏，穩(wěn)妥有序開展驗收工作。